第二条 本制度适用于在山东省依法设立的小额贷款公司。本制度所称小额贷款公司是指山东省辖区内的企业法人、自然人或者其他社会组织投资依法设立的公司。不吸收公众存款，也不变相吸收公众存款，目的是服务“三农”和小企业。一个新的地方金融组织，从事小额贷款。小额贷款公司具有独立的法人财产，享有法人财产权，并以其全部财产对其债务承担民事责任。

　　第三条小额贷款公司应当执行国家法律法规和金融政策，在法律法规范围内开展业务，独立经营，自负盈亏，自我约束，自担风险。其合法经营活动受法律保护。 ，不受任何单位和个人的干扰。

　　第四条 小额贷款公司应当根据本制度的规定和自身发展需要，建立健全内部财务管理制度，设立财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价、分析等方法筹集资金、运营资产、控制成本、分配收入、配置资源，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，努力实现可持续经营并实现价值最大化。

　　第五条 各市县（含县级市、市辖区，下同）财政部门（以下简称财政部门）对小额贷款公司财务管理工作进行指导、管理和监督依法属于同一级别。

　　第六条设立小额贷款公司，必须按照有关规定经省级人民政府有关部门批准，并依法向工商行政管理部门登记注册。

　　第七条小额贷款公司完成工商登记后30日内，应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、公司章程等文件复印件用于归档。

　　小额贷款公司分立、合并、设立分支机构或者变更主要工商登记事项时，应在办妥变更手续后30日内将相关变更文件副本报同级财政部门备案。依法办理工商变更登记。

　　财务部门收到小贷公司报送的备案信息后，应妥善保存并建立相应档案，财务部门应加强对小贷公司的财务管理，落实考核、绩效评价和奖励补贴、风险救助等各项政策的依据。

　　第八条小额贷款公司应当依法缴纳各项税费。小额贷款公司财务处理不符合税收法律法规的，纳税时必须依法调整。

　　第二章职责与权限

　　第九条小额贷款公司重点为农村中小企业、农民专业合作组织、个体工商户、个体工商户提供贷款服务。小额贷款资金使用必须符合以下规定：

　　 （一）按照山东省小额贷款公司试点有关规定，坚持“小额、分散”发放贷款的原则。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，减少现金交易。

　　 （二）在符合国家相关法律法规的前提下，贷款利率由双方自主约定。

　　第十条财务部门履行下列财务管理职责：

　　 （一）监督小额贷款公司执行本制度及其他财务管理规定的情况，指导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度；

　　 （二）指导督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系，监测小额贷款公司财务风险和经营状况，监督小额贷款公司财务行为；

　　 （三）加强小贷公司财务信息管理，实施绩效评价，督促小贷公司接受社会审计和资产评估；

　　 （四）制定和实施促进小额贷款公司改革发展的财政金融政策，组织小额贷款公司财务管理人员业务培训；

　　 （五）有关法律、法规规定的其他财务管理职责。

　　第十一条小额贷款公司投资者（以下简称投资者）通过股东会、董事会或者其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：

　　 （一）贯彻并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定；

　　 （二）确定内部财务管理制度，明确经营者的财务管理权限；

　　 （三）确定财务管理职能部门的设置；

　　 （四）决定财务计划和财务预算，决定融资、重大资产处置、经营者报酬、利润分配等重大财务事项；

　　 （五）实施经营者财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人；

　　 （六）决定聘请或者解聘承担社会审计、资产评估等业务的社会中介机构；

　　 （七）按照本章程规定行使其他财务管理职权。

　　投资者可以通过制度规范、公司章程等方式将全部或部分财务管理权授予经营者。

　　第十二条 小额贷款公司经营者（以下简称经营者）按照规定行使下列财务管理职权：

　　 （一）执行国家小额贷款公司财务管理规定；

　　 （二）制定内部财务管理制度、财务控制制度和贷款管理制度，经投资者同意后报同级财政部门备案，并组织具体实施；

　　 （三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核；组织实施利润分配等财务管理方案；组织审批财务事项；

　　 （四）组织缴纳各项税费；

　　 （五）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保护职工合法权益；

　　 （六）依法收集财务资料，组织编制、报送财务会计报告；

　　 （七）提请聘任或者解聘财务负责人；

　　 （八）配合有关部门对依法实施的检查、评估和监督检查；

　　 （九）按照公司章程的规定和股东会或者董事会的要求行使其他财务管理职权。

　　第三章筹款

　　第十三条小额贷款公司筹集资金，应当遵守国家资本管理有关规定，根据发展战略和经营计划制定融资方案，履行规定程序。

　　第十四条：小额贷款公司募集的资金在持续经营期间，投资者不得以任何方式撤回，但依法转让的除外。

　　小额贷款公司募集资金活动中，投资者缴纳的出资与法定资本的差额，计入资本公积；经投资者决议后，资本公积金可以用于增资。

　　第十五条小额贷款公司通过借款等方式筹集资金，应当遵守国家有关规定，明确融资用途，考虑资金需求和债务风险，并签订书面合同；小额贷款公司筹集的资金应符合山东省小额贷款公司试点贷款公司的相关规定，及时合理调整负债结构，降低融资成本。

　　第四章资产运营

　　第十六条小额贷款公司应当统一管理资金账户，明确资金配置的条件、权限和程序。资金拨付应当按照内部财务管理制度、有效合同和合法凭证进行，资金不得私自存放、释放。

　　第十七条小额贷款公司管理库存现金及其他形式的现金资产，应当满足流动性要求，控制现金资产总量。

　　第十八条小额贷款公司应当按照内部财务管理制度对合同进行财务审查，跟踪合同履行情况，明确债权，及时催收应收账款。

　　第十九条小额贷款公司应当按照内部财务管理制度的规定，定期检查、核实各类固定资产，落实使用和管理责任。

　　第二十条小额贷款公司发生资产损失的，应当及时查清责任，追回损失，并按照国家有关规定处理。

　　小额贷款公司以出售、租赁、抵押、置换、报废等方式处置资产时，必须按照相关法律法规的规定办理相应手续。

　　小额贷款公司对外捐赠应遵守相关法律法规，明确捐赠范围和条件，落实实施责任，严格办理捐赠资产交接手续。

　　第五章成本与费用

　　第二十一条小额贷款公司应当结合自身特点，按照内部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行全员管理和成本费用全流程控制。

　　小额贷款公司的成本费用按照有关规定纳入核算，不得违规调整。

　　第二十二条：小额贷款公司在经营过程中发生的与经营相关的费用，包括各项利息费用（含贴息）扣除允许资本化的部分、手续费费用、佣金费用、计提的各项利润准备金发生的损失及其他相关支出按照国家有关规定计入当期损益。

　　第二十三条 小额贷款公司成本核算应当严格区分当期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收入支出与营业外支出的界限。资本支出。

　　小额贷款公司成本核算应按季（月）和年度进行。同一计算期间内，会计费用和营业收入的起止日期、计算范围和口径应当一致。

　　第二十四条小额贷款公司应当注重费用与经济效益的比例，实行费用预算控制，确定必要的费用范围、标准和报销审批程序。

　　小贷公司应加强支出约束，对业务推广费用、业务招待费用、差旅费用、会议费用、通讯费用、维护费用、董事会经费等实施重点监控。

　　小额贷款公司的业务推广费、业务招待费必须按规定根据实际情况缴纳，不得预扣。

　　第二十五条 小额贷款公司应当按照国家有关规定和与员工签订的劳动合同，核算员工工资，并按规定列出费用。

　　第二十六条 按照有关法律、法规和政策的规定，小额贷款公司为职工缴纳的基本医疗保险、基本养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费用在成本（成本）中。

　　第二十七条 小额贷款公司为职工缴纳住房公积金，按照国家有关规定执行；工会经费按照职工工资总额的2%计提；职工教育经费不得超过职工工资总额的2.5%。提取一部分金额用于员工教育和职业培训。

　　第二十八条 小额贷款公司依法缴纳的行政事业性收费、政府性基金以及使用、占用国有资源的费用，应当按实计入成本。

　　第二十九条 小额贷款公司根据经营情况支付必要的佣金、手续费等支出时，应当签订合同，明确支出标准和实施责任。除个人代理人外，不得以现金付款。

　　第六章收入与分配

　　第三十条 小额贷款公司经营范围内的所有收入及其他营业收入和营业外收入，应当按照国家有关规定在依法设立的会计账簿上统一登记、核算，不得存放于其他单位。或者出于任何原因。

　　第三十一条 小额贷款公司年度发生亏损的，可以用下一年度的税前利润弥补；如果下一年度的税前利润不足以弥补，可以逐年弥补；延长补足期限超过法定期限的，超过税前补偿期限的，可以用缴纳所得税后的利润来补足。

　　第三十二条 小额贷款公司本年度实现的净利润（弥补亏损，下同）按照提取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备金、分配的顺序给投资者带来利润。分发。法律、法规另有规定的，依照其规定。

　　法定盈余公积金按当年实现净利润的10%提取。法定盈余公积金达到注册资本50%时，不再提取。

　　小额贷款公司应按照《金融企业呆账提取管理办法》（财金[〔〕49号）、《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》（财金〔〕90号）的相关规定，提取一定比例的资产余额每年年底承担风险和损失。一般准备（一般准备年末余额不低于年末贷款余额的1%）用于弥补尚未识别的潜在损失。

　　以前年度未分配利润并入本年度净利润向投资者分配。

公司财务管理系统管理4

　　第一章总则

　　为进一步理顺总分行之间的合作、投资关系、关联交易、内部交易等，加强总行对分行的管控，完善总行对分行的财务监管为规范公司经济行为，维护总公司、分支机构的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，制定本制度。

　　第二章银行账户管理

　　1。原则：所有与银行有关的事务都必须在总行的监督和批准下进行。否则，总行有权取消该分支机构。

　　2。分账原则。分行原则上只开立基本账户和专用保证金账户。

　　3。坚持事前报告、事后报告的原则。已在当地开立银行账户的分行，如银行账户发生变更，包括增加、变更、注销账户，需提前向总行财务部提出书面申请，填写《银行账户开户申请表》或《银行账户销户申请表》，并取得总公司的批准。即可办理相关手续。若分行账户发生变更，须在一周内将变更后的账户信息报送总行财务部。各机构变更申请须经总行财务部批准后三个月内办理；未及时办理的，批准自动失效，下次必须重新申请。

　　4。已开立本地银行账户的分行完成开户后，向总行报备并提交总行银行开户信息（包括银行印章、印章卡、开户许可证、机构信用代码证明、

　　各银行开户申请表及其他相关材料的原件经过审核。总行可根据情况留存复印件，原件留分行。加盖银行印章的法人印章保存在总行）。

　　5。分行银行账户必须采用网上银行形式（建行网上银行系统建立），支付密码由总行财务部人员掌握，确保每一笔支付都受到总行财务的监管部门。

　　6。禁止事项。用公款开立银行账外账户和开立储蓄存款账户；未经批准，严禁在其他非银行金融机构开立账户。

　　第三章财务人员管理办法

　　1。分行财务负责人和关键岗位会计人员应当向总行财务部门报告工作。分行应当在总行撰写聘任书并留存个人承诺书，负责组织分行的会计和财务管理工作。确保分行会计业务真实、合规、合法。

　　2。在当地设有银行账户或办理税务手续的分支机构，财务人员应持有会计资格证书。分行财务人员的基本信息、联系方式、个人信息须报送总行财务部。

　　3。分公司可根据业务需要合理设置会计岗位。一个人可以担任一个职位，也可以一个人担任多个职位。但出纳人员不得兼任审计、会计档案、收入、费用、债权债务登记等职责。

　　4。分行财务人员经总行培训合格后方可上岗。分公司财务人员辞职时，必须有新的财务人员处理此事。辞职须向总行财务部报告，财务人员须由总行财务部聘任。交接手续必须在人员监督下完成，经培训合格后方可上岗。

　　5。总行财务部负责对分行会计专业岗位设置和会计人员配置提出建议。组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。

　　6。分行财务部人员负有监督分行财产安全的责任，对超出分行制度和权限的行为拒绝实施，并向总行报告。

　　7。对于在当地设有银行账户或报税的分行，其财务人员的工资由总行支付，总行财务部门有权根据公司相应的财务制度对财务人员进行考核，其养老保险在总行购买时，费用由分行承担。相应金额于发放工资及购买养老保险前两天存入总公司账户。否则，总行将停止分行的财务结算。

　　第四章资金管理办法

　　1。原则：基金相关事项须在总行监督批准下进行。否则，总行有权取消该分支机构。

　　2。独立账户分支机构：下午3点前每天，分行将次日支付的详细资金计划报送总行，并通过网上银行进行支付。经总行财务部门审核后，分支机构确认付款。

　　3。独立账户的分支机构：建立健全现金账户，及时登记每一笔现金收支情况，并为各分支机构财务部门编制每日现金收入台账或现金流量台账，每日、每月清算现金。结。

　　4。独立账户的分支机构：月凭证、各类账簿、银行对账单、纳税申报表等必须装订成册。

　　5。独立账户分支机构：货币资金收入必须及时入账。所有现金支出均可从单位库存现金支付或从开户银行提取。严禁“坐”现金。不得设立私人“小金库”或对外账户，不得收取未记入账户的款项。

　　6。分公司实施资金管理时必须严格遵守银行结算纪律。不得将银行账户或资金出借给他人，以确保公司资产的安全和完整。

　　7。没有独立账户的分支机构必须在每月10日前报告上个月的收入。

　　第五章财务管理办法

　　1。分公司财务管理原则：建立健全内部财务管理制度，不断改进和完善基础管理工作，真实记录和全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳各项税费，维护国家和投资者的权益。除法定账簿、账户外，分支机构不得另立账簿、账户，不得编制虚假财务报表，不得以个人名义开立账户存放公司资产。

　　2。分公司生产经营中发生的一切经济业务，必须按照国家统一会计制度和总公司财务管理要求，及时填写真实、完整的原始记录，确保核算准确、有效、合法。

　　3。建立健全预算管理制度，规范会计基础工作，严格控制成本费用，努力提高经济效益。

　　4。建立科学的财务管理制度，保证及时核算；定期或不定期对财产物资进行盘点（每年年底前必须对所有资产进行全面盘点），确保账物相符、三账一卡一致。

　　5。建立金融机构内部审计制度，明确经济责任，保证会计数据真实、完整、规范、准确。

　　6。分公司不具有独立的对内、对外投资、融资、担保的权力。如有必要，须经总行批准。分行发生重大、异常会计事项时，必须提前向财务部报告。经公司分管领导批准后，财务部将协助处理。分行将处理结果及时报财务部备案。

　　第六章 会计方法

　　分公司应按照总行规定的报告报送时间，按时编制、报送财务报表，提供相关会计资料。分公司向总行报送财务报表的时间如下：

　　1。对于在当地没有银行账户、不纳税的分行，须于每月10月10日前将上月明细损益表发送至总行财务部。

　　2。对于在当地开设银行账户并纳税的分行，每月财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表、各往来账户资产负债表、现金账户、银行账户明细表、银行对账单（须加盖银行印章） 、纳税申报表或银行完税凭证须于次月18日前以快递方式提交至总行财务部，并由分行财务人员及负责人签字盖章相应信息分支。税表应加盖分行行政印章，税表应有税务局出具的申报印章，或银行纳税凭证复印件。

　　3。所有年终结算信息须于次年4月10日前送至总行财务部。如果财务部认为有问题，总行财务部将参与处理和结算工作。

　　第七章检查与评估

　　1。检查

　　1。公司财务人员发现有损害总公司、分支机构利益的行为的，应当及时向总公司报告；其他分行人员发现财务人员违反制度的，应及时向总行财务部报告。

　　2。按照业务集中的原则，总行财务部由财务部相应人员对分行财务进行日常监管；分公司财务部门应当配合总公司的财务检查，并准备好凭证、财务报表、会计账簿以及其他公司财务部门需要检查的相关资料。

　　3。总行财务部每六个月组织对分行会计业务进行全面检查，发现问题及时向总行报告，制定整改措施，督促分行限期整改。

　　2。评估

　　1。对未在当地设立银行账户、未纳税的分支机构，且未能在每月10日前报送月收入明细的，对分支机构负责人每次征收200元。

　　2。向总公司报送的收入明细如有虚假、漏报的，一经查实，对分公司负责人处以500元/次的罚款。总行有权撤销分行。

　　3。已在当地开立银行账户并纳税的分行应于每月18日前将上月资产负债表、损益表、纳税申报表及收入明细报送总行。提交的信息不完整。分公司负责人根本不报告的，分公司负责人每次被课评1000元，总行有权取消分公司。

　　4。年终决算的全部资料须于次年4月10日前报送总行财务部。提交材料不全的，分行负责人将被罚款500元/次。根本不提交的，对分公司负责人每次考核1000元，总行有权取消该分公司。

　　5。若总行要求的上述信息存在欺诈行为，一经核实，总行有权直接取消该分行。

　　6。分行拥有银行账户并变更银行账户，包括增加、变更、注销账户，必须提前向总行财务部提出书面申请，否则总行有权直接取消其银行账户。分支。

　　7。所有银行账户或税务事项的变更均应报告总部批准。未经批准擅自处理的，根据情节轻重，对分行负责人处以20xx至5000元以下的罚款。如有名誉或经济损失，无风险保证金，母公司有权直接取消分支机构。

　　8。公司以分公司名义进行资金拆借、银行账户出借、对外投资、对外担保等行为的，一经核实，将直接取消该分公司，并没收风险保证金。

公司财务管理系统管理5

　　 1、公司财务由总经理直接负责。所有支出均经总经理签字有效。若无总经理签字，一切费用由负责人承担。

　　 2、出纳账务必须日结、月结，严格执行国家相关财务制度，月底编制资金盘存表并抄送总经理。

　　3。会计人员必须保证会计核算清晰、一致，严格执行会计法律和国家相关制度，准确、及时地编制会计报表。

　　4。各种费用的报销必须合法有效，签字完善（即要有经办人、证明人或受理人、审核人），填写规范，否则财务人员有权拒绝报销。

　　5。填写报销单据：

　　1。出差交通费、住宿费、会议费、伙食补贴等填写红色差旅费报销单

　　2。对于上述以外的发票，请填写黑色费用报销单。

　　3。文件必须用钢笔或签字笔清晰填写。圆珠笔无效。

　　6。因业务借款的，应在事发后七日内到财务部报销。不允许默认。前账不借的原则不明确，后账不借。

　　 7. 转借支票必须由办理交易的人登记并签字。发票须于当天携带至财务部结账。特殊情况，不得超过三天。

　　 8、各分支机构监管费现金收入，须于当月到财务部办理相关手续。

　　9。希望公司全体员工严格遵守本制度的规定，配合公司财务部门做好公司财务管理工作。

公司财务管理系统管理6

　　第一章总则

　　（一）为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高公司综合竞争力，根据国家有关政策法规，结合公司实际情况，制定本制度。

　　（2）公司财务管理的基本任务是计划、控制、核算、分析、考核各项财务收支；合理筹集资金，积极参与企业投资决策，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

　　（三）企业财务管理的基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，搞好基础财务管理，如实反映企业财务状况，核算和缴纳税款。依法保障投资者权益不受侵害，确保企业利益不遭受损失。

　　第二章资金筹集管理

　　 （1）公司募集资金为各股东投入的资金。

　　资本是指在工商行政管理部门注册的企业的注册资本。

　　 在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽回资金。需要增加资本的，应当经公司董事会讨论决定，然后按照法定程序报工商行政管理部门办理注册资本变更登记。

　　 （2）公司所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积金和盈余公积金经公司董事会研究决定后可以按照规定程序转增资本。

　　 （3）公司及联营企业通过负债筹集资金，分为流动负债和长期负债。

　　1。流动负债，包括短期借款、应付账款及预收款项、应付票据、其他应付款等。其中，应付账款及预收款项、应付票据等负债应由销售或经营单位承担部，财务部积极配合。财务部负责融资和偿还短期借款及其他负债。未经总经理批准，财务部不负责偿还各部门筹集的短期经营贷款。

　　2。长期负债包括长期借款、应付债券、长期应付款等，由总经理授权，由财务部门负责融资和偿还。

　　财务部门在筹集短期借款、长期借款及其他负债时，应当考虑是否有利于生产经营或投资项目以及财务风险。

　　第三章货币基金管理

　　（1）货币资金日常收付管理

　　1。财务部门设置专职出纳员，办理货币资金（现金、银行存款）的收付工作。会计不应该充当出纳。出纳员不得兼任其他业务工作。除登记现金和银行存款日记账外，不得留存凭证等账户。

　　2。所有现金、银行存款的收支必须先由会计核实原始凭证无误后填写；收银员在办理收付款前，会检查原始凭证是否齐全，并将付款凭证写在收据上，并在原始凭证上加盖“已收”或“已付”章。

　　3。实行小额备用金管理制度：

　　（1）各部门个人支出在1000元以下的，先从储备金中支出，然后填写《文件报销审批表》，附上取得的合法发票文件，并签字按审批流程审批后，到财务部门办理报销手续，会计填写《付款凭证》，凭此向出纳处领取现金，补充部门储备金。每项1000元以下的小额支出，凭发票凭证在7日内报销。临近月底的，应在月底前及时报销，最长不得超过一个月。

　　（2）各部门个人支出1000元以上的，由支付部门填写《贷款单》，按审批流程报批并签字，到财务部门办理办理预付款手续，会计填写“付款凭证”“凭此到出纳处领取支票或现金。

　　完成采购物品入库等手续后，支付部门应及时填写《单据报销审批表》，附上取得的合法发票单据，按审批流程提交并签字批准，并到财务部办理个人报销手续。若预付款与实际付款不一致，报销时应办理多退（或少付款）手续。

　　单笔支出1000元以上的，须凭取得的发票单据及时报销、入账，时限为7日。

　　(3)审批机关规定：

　　①所有支出均由各部门负责人审核后报总经理审批；

　　②专项资金支出由总经理审批；

　　③因业务需要而发生的资金收付，须经总经理审核批准，但遵循先收后付的原则，不得改变原付款的形式和用途。

　　(2)现金管理

　　(1)所有现金业务收入当日送存开户银行;所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。

　　(2)按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况使用现金需经总经理批准。

　　(3)库存现金采用核定限额管理，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。

　　(三)银行存款管理

　　(1)支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。

　　(2)必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。

　　(3)不准出租出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。

　　(4)不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并封住最高限额。

　　(五)其他货币资金管理

　　(1)根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。

　　(2)及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回。

　　(3)按照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。

　　(六)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。

　　库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符，由会计人员按月及时编制“银行余额调节表”存档。

　　第四章、对外投资管理

　　(一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资

　　1、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。

　　2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好详细记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下，不得登记于经办人员名下。

　　3、对长期投资业务做好详细记录，建立定期盘点制度。

　　对所属企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营情况;对非控股企业必须每年进行一次投资和收益检查工作。对股票和检查债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账、并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入成本、收取股息或利息等。对个别其他投资也应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少组织一次清查盘点，保证账实相符。

　　4、如长期投资出现亏损或总经理认为有必要时，公司视情况授权财务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，并据此对亏损予以确认，做出处理决定。

　　5、公司所属企业因故撤销、合并、出让时，应按《公司法》的有关要求，认真做好债权债务的清理工作。

　　(二)短期投资

　　1、短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理该项业务。一般按照经办提出——主管审核---总经理批准---实际投资---验收登记---到期收回等程序办理。

　　2、有价证券的会计记录、登记保管、定期盘点等制度可参照长期投资办法进行。

　　3、短期投资如出现亏损时，公司授权财务部对业务部门经营情况进行审计，并报总经理批准后列亏。如出现较大亏损，公司可委托会计事务所对该经营项目进行审计。

　　(三)对外大额存款

　　1、对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查---利息比较---主管审查---总经理批准---对外存款---到期收回等程序办理。

　　2、大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好详细记录，及时入账、要注意合法性和正确性。

　　第五章、销货与货款管理

　　(一)企业的销货业务应统一由业务部办理，其他部门及人员未经授权不得兼办。销售业务一般按接受定单---确定采购---销货通知---赊销审查---发(送)货---开票---收款结算等程序办理。

　　(二)业务部根据生产经营目标和市场预测，编制销售或营业收入计划，承接购货客户的“订货单”，组织采购工作。

　　(三)发货通知单由业务部开具，由财务审核确认办妥所有手续后，交给仓库发货和运输部门发运或送货。普通销售发票由业务部门专人登记、保管、开具。

　　(四)销货业务的货款，全部通过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部门应将销货发票与销货单、订货单、运(送)货单相核对。

　　(五)由业务部制定价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部进行审核监督。

　　(六)销货业务发生的退货、调换等事项，同样通过业务部按规定办好业务手续后，凭单证到财务部门办理结算或转账等手续。

　　第六章、商品采购与付款管理

　　(一)企业的商品采购业务统一归业务部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。商品采购业务和付款业务一般按请购---订货---到货---验收---付款等程序办理。

　　(二)业务部应根据销售需要和库存情况编制采购供应计划，对计划采购定货要签订合同或订货单。合同定单要求条款清楚、责任明确、内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。

　　(三)市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单”，报经总经理审批后办理。

　　(四)所有购货业务做到：情报准、质量好、价格低、数量清、供货及运输方便、就地就近。

　　(五)采购到货，要由仓库和质量检验部门进行数量和质量验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。

　　(六)购货付款手续，商品采购由业务部办理，市场临时采购由使用部门办理，按规定到财务部办理请款付款手续。

　　(七)到货验收后，由经办部门请款，经办人将审核无误的定货单、验收单、发票账单付在请款单后，按审批流程报批签字后，到财务部门办理审核报销转账手续。

　　(八)财务部将从仓库签收的一份验收单与业务部报销转来的发票所附的验收单进行核对，以掌握购货业务的请款，报销及在途物资的情况，。

　　第七章、商品采购成本与费用管理

　　(一)商品采购业务由业务部负责。对于商品采购成本费用的控制，应由业务部和财务部建立成本责任制，降低成本。财务部应建立成本控制和成本核算制度。

　　(二)人事和工资的管理，严格考勤，核实工资的计算与发放，正确处理工资及福利费的核算与分配。

　　(三)对期间费用项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要符合规定。

　　第八章、存货与仓库管理

　　(一)加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，搞好有关基础工作，做到账卡、物、资金四一致。

　　(二)对存货实行“永续盘存制”。建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)与账面结存核对的办法。销货成本及日常耗用，按领发货凭证计价确定。

　　(三)存货计价方法：

　　商品采用加权平均法计价，低值易耗品及消耗性物料按先进先出法计价。

　　(四)领用低值易耗品，采用五五摊销法。如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。对在用低值易耗品由使用部门和财务部进行登记管理。

　　第九章、工薪与人事管理

　　(一)职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项，应由事务部及时以书面凭证通知财务部和员工所在部门，作为人事管理和 计算工资的依据。

　　(二)工资的计算和支付，要严格按照考勤制度、工资标准及有关规定，进行计算和发放。并根据工资总额和国家规定标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。

　　(三)对职工的责任赔款，应由有关业务部门和人事部门根据劳动法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部门扣款。

　　(四)领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领，并由代领人签章。在规定期限内未领取的.工资，由财务部开具收据，记入“其他应付款”账户。

　　(五)根据成本核算办法，将工资及职工福利费，按职工类别合理分配记入营业费用、管理费用等有关账户。

　　第十章、收入、利润及其分配管理

　　(一)当期实现的主营业务收入，要全部及时入账，并与对应的主营业务成本相互配比，减去当期应交的营业税金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润，要能反映出企业的主要经营成果。

　　(二)当期实现的其他业务收入要全部及时入账，并与对应的其他业务支出相配比，计算出其他业务利润。

　　(三)按规定计算投资收益，对投资收益的确定要符合权责发生制，计算要合规，入账要及时，处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确，实事求是。

　　(四)对营业外收支项目的设置要合法、合理，收支项目的数额要真实、正确，财务处理要恰当。

　　(五)企业利润总额按照国家规定做相应调整后依法缴纳所得税，然后按规定的顺序和一定比例进行分配。

　　(六)企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润弥补;下一年度的利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内不足弥补的，用税后利润弥补或者经董事会审议后依次用企业盈余公积、资本公积弥补。

　　第十一章、固定资产管理

　　(一)实行财产主管部门、财产使用部门和财务部综合核算管理的分工负责制。

　　1、财产主管部门—设备及土建安装工程为资产管理部，办公设备为事务部。负责固定资产登记管理，建设和购置、处置和报废等业务;

　　2、财产使用部门—负责固定资产的合理使用，保管维修;

　　3、财产核算管理部门—为财务部。负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。

　　(二)固定资产的建设与购置，一般按下列程序办理：

　　1、申请购建—由使用部门提出增加固定资产的报告，交主管部门进行可行性研究后，提出购建报告;

　　2、审核批准—报总经理审核批准;

　　3、对外订货—由主管部门负责对外订货，签订建设安装工程合同;

　　4、建设安装—由主管部门负责监督施工单位施工，按工程进度付款;

　　5、验收使用—由主管部门组织验收，交付使用部门使用;

　　6、结算付款—根据固定资产购建报告-订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，由主管部门审核无误后报总经理批准，到财务部门办理付款结算手续。

　　(三)固定资产的处理与报废：

　　固定资产的停用、出售或报废处理，均由保管使用部门提出意见交主管部门审核，报总经理批准后进行处理，并报财务部门审核后作账务处理。

　　第十二章、分析和考核管理

　　(一)本公司使用下列财务评价指标：

　　1、流动比率=流动资产/流动负债×100%

　　2、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债×100%

　　3、应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额×100%

　　4、存货周转率=销货成本/平均存货×100%

　　5、资产负债率=负债总额/资产总额×100%

　　6、资本金利润率=利润总额/资本金总额×100%

　　7、营业收入利润率=利润总额/营业收入×100%

　　8、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%

　　(二)本公司各部门实行内部考核。各部门费用按费用计划开支，节超按比例奖罚。

　　第十三条、附则

　　(一)本制度经公司经总经理批准后，于20xx年7月1日起实行。

　　(二)本制度由公司财务部负责解释。

公司财务管理制度管理7

　　公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。

　　一、公司各项财务收支管理原则

　　公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。

　　二、用款制度

　　1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

　　2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。

　　三、差旅费制度

　　1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

　　2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

　　四、设施设备采购的规定

　　1、各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

　　2、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理

　　五、各项资产管理

　　(一)、固定资产的管理

　　1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。

　　2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

　　3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

　　4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

　　5、固定资产购置程序：

　　(1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

　　(2)、交由总经理审定手续。

　　(3)、办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理。必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的'原则。

　　(二)、固定资产经财务部进行登记造册后，进行监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。

　　(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

　　六、报帐制度

　　(一)、基本要求

　　1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

　　3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

　　4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

　　(二)、报销审批程序和要求

　　1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

　　3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。

　　4、报公司财务主管人员审批。

　　5、报公司总经理审批。

　　6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

　　(三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

　　七、工程付款的有关规定

　　1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。

　　2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

　　3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

　　4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

　　八、其它规定

　　(一)、办公用品等消耗品的管理。

　　1、办公用品，安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

　　2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

　　3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

　　(二)、通讯费用的管理

　　1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

　　2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。

　　(三)、车辆费用的管理规定

　　1、车辆管理、维修和保养，费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。

　　2、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。(提供填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录管理费用)

　　(四)、业务招待费的管理业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。

　　(五)、差旅费的管理

　　1、住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

　　2、员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。

　　3、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”，后附所有本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。

　　4、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。

　　(六)、合同的管理公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类，

　　1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

　　2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

　　3、所有经济合同签订后，都要及时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

　　4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。

　　以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。

　　以上规定，自颁布之日起执行。

公司财务管理制度管理8

　　一、财务管理制度：

　　主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;

　　(一)财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制;

　　(二)学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事;

　　(三)加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准;

　　(四)对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销;

　　(五)负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;

　　(六)指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的`执行情况;

　　(七)认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴;

　　(八)按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋;

　　(九)加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符;

　　(十)按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档;

　　(十一)财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理;

　　(十二)协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用;

　　(十三)严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生;

　　(十四)完成领导布置的各项临时工作。

　　二、暂借款及预付款审批制度：

　　(一)暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款;

　　(二)预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款;

　　(三)以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿;

　　(四)所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付;

　　(五)经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

　　三、费用报销制度：

　　(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销;

　　(二)报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观;

　　(三)报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算;

　　(四)公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支;

　　(五)办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准;

　　(六)各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销;

　　(七)公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因;

　　(八)所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

公司财务管理制度管理9

　　第一章总则

　　第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的'精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》。

　　第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

　　第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

　　第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

　　第二章财务部门职责

　　第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

　　第六条根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

　　第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

　　第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

公司财务管理制度管理10

　　一、会计凭证管理

　　1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。

　　2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

　　3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。

　　4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。

　　5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。

　　6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。

　　二、会计帐簿管理

　　1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。

　　2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。

　　3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。

　　4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

　　5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。

　　三、会计报表管理

　　1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。

　　2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。

　　3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。

　　四、票证管理

　　1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。

　　2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。

　　3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。

　　4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿。

　　五、食堂财务管理

　　1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入,库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符,造成损失的,负责赔偿。

　　2、每隔一周,食堂管理员须向财务报销购菜单,汇报食堂收入。食堂备用金两千元,用于食堂开支,违者按事假一天处理。

　　3、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。

　　4、每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与,清点存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支平衡。造成损失的由当事人负责赔偿。

　　财务室职责

　　一、负责管理所的'财务、审计通行费征收、票证管理等管理工作。

　　二、认真制定年、月财务费用收支计划,严格控制各项费用开支范围和标准。

　　三、按时上解通行费,解款率达到100%。

　　四、负责按时编报财务报表,做好大小额路赔的统计工作。

　　五、及时清理债权与债务,定期清查财物帐目。负责向领导定期或不定期报告财务状况和年度财务情况。

　　六、财务人员必须做到廉洁自律,严格执行各项财务制度。

　　七、加强财务监督,严格开支范围和审批手续,坚持“一支笔”原则。

　　财务室主任兼会计职责

　　一、在所长领导下负责财务的全面业务管理。

　　二、负责组织本部门的政治和业务学习,负责费收员的业务学习。

　　三、负责督促、检查费收员、票管员的工作,负责财务人员劳动纪律。

　　四、拟定月、年度工作计划和总结,定期向所长汇报本部门工作情况。

　　五、定期检查、分析通行费计划的执行情况。

　　六、加强现金管理,严格执照现金使用范围支付,做到计划开支、开支有据、安全保管。

　　七、负责财务室、票管房的日常管理和安全,并对因措施不力造成的后果负责。

公司财务管理制度管理11

　　第一章

　　第一条

　　为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。

　　第二条

　　公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。

　　第三条

　　公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。

　　第四条

　　建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。

　　公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。

　　公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。

　　第五条

　　公司财务管理工作的主要内容是：

　　（1）财务计划管理

　　（2）收入管理

　　（3）支出管理

　　（4）担保基金管理

　　（5）固定资产和低值易耗品管理

　　（6）资金管理

　　第二章

　　财务计划管理

　　第六条

　　财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。

　　第七条

　　基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的`留用情况。

　　第八条

　　资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。

　　第九条

　　公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，有财务部门汇总编制。

　　第十条

　　公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。

　　第三章 收入管理

　　第十一条

　　公司收入来源有：

　　（1）担保费收入：指从事担保业务的收入

　　（2）利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入

　　（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等

　　（4）投资受益：进行投资取得的受益

　　（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财务、其他单位对公司的补助、固定资产盈余、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。

公司财务管理制度管理12

　　1、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。

　　2、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。

　　3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

　　4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽误要款,每次罚300元。注意保管好原始帐本。

　　5、辅助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如出现漏帐,其全数金额由辅助会计自己赔偿。

　　6、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,所有票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。

　　7、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

　　8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。

　　9、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

　　10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应根据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。如果材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的,发现一次罚200元,并追究责任。

　　11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。

　　12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。

　　13、成本考核会计,每月必须及时做好低成本考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。

　　14、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。

　　15、财务上要对有关人员的备用金及时提供,保证各项工作的`正常进行,但是领用者应该及时结帐,如果发现三个月不结帐,罚领款数额的10%。

　　16、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

　　17、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。

　　18、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由项目经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字,违反制度未签字付款的,罚责任人1000元并追究相应法律责任。

公司财务管理制度管理13

　　(一)负责公司财税计划的编制与实施;

　　(二)负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作;

　　(三)编制公司各种财务报表及帐务处理;

　　(四)负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作;

　　(五)负责公司外部财务环境协调处理工作。

　　(六)商户日常费用的收取。

　　(七)公司库房等购买用品的.建档记录。

公司财务管理制度管理14

　　公司财务管理制度

　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，

　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

　　会计核算原则及科目

　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

　　九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　十、公司以单价xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

　　1、房屋及其他建筑物;

　　2、机器设备;

　　3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

　　4、运输工具;

　　5、其他设备。

　　十一、各类固定资产折旧年限为：

　　1、房屋及建筑物35年;

　　2、机器设备10年;

　　3、电子设备、运输工具5年;

　　4、其他设备5年。

　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的.价格为原价。

　　十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕，

　　办公用具、用品购置与管理

　　1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

　　2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

　　3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　公司财务管理制度其它事项

　　1、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

　　2、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

　　3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

　　4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。